一、审计委员会成员资料
身分别
条件
姓名
专业资格与经验
独立董事
（召集人）
林育雅
霈升联合会计师事务所合伙会计师（年迄今）及聚阳实业股份有限公司董事任期至2023年6月15日），具会计及财务分析与危机处理能力
任志强
国立云林科技大学机械工程系教授（2003年迄今）及台湾区流体传动工业同业公会顾问（1993年迄今），具产业知识及危机处理能力
林根茂
纬达兴业有限公司董事长（1990年迄今），具经营管理及决策能力
黄意文
弘沅工程法律事务所主持律师（2022年迄今），具危机处理及领导能力
二、审计委员会职责
1.审计委员会之运作，协助董事会以下列事项之监督为主要目的：
(1)公司财务报表之允当表达。
(2)签证会计师之选（解）任及独立性与绩效。
(3)公司内部控制之有效实施。
(4)公司遵循相关法令及规则。
(5)公司存在或潜在风险之管控。
2.审议的事项主要包括：
(1)订定或修正内部控制制度。
(2)内部控制制度有效性之考核。
(3)订定或修正取得或处分资产、从事衍生性商品交易、资金贷与他人、为他人背书或提供保证之重大财务业务行为之处理程序。
(4)涉及董事自身利害关系之事项。
(5)重大之资产或衍生性商品交易。
(6)重大之资金贷与、背书或提供保证。
(7)募集、发行或私募具有股权性质之有价证券。
(8)签证会计师之委任、解任或报酬。
(9)财务、会计或内部稽核主管之任免。
(10)由董事长、经理人及会计主管签名或盖章之年度财务报告。
(11)其他公司或主管机关规定之重大事项。
三、审计委员会运作情形
2022年度审计委员会开会6次，独立董事出列席情形如下：
职 称
姓 名
实际出席
次数
委托出席
实际出席率(%)
备 注
6
0
100%
召集人/连任
连任
3
新任
梁金羡
旧任
其他应记载事项：
1.审计委员会之运作如有下列情形之一者，应叙明审计委员会召开日期、期别、议案内容、独立董事反对意见、保留意见或重大建议项目内容、审计委员会决议结果以及公司对审计委员会意见之处理：
(1)证券交易法第14条之5所列事项：
审计委员会
召开日期
议案内容
独立董事反对意见、保留意见或重大建议项目内容
审计委员会决议结果
以及公司对审计委员会
意见之处理
2022年1月18日
第四届第十七次
通过内部控制声明书
无
所有审计委员照案通过
全体出席董事无异议通过
2022年3月14日
第四届第十八次
通过2021年度本公司及其子公司营业报告书及合并财务报告
通过本公司2021年度盈余分配案
通过本公司之公司章程修订案
通过修订本公司之「取得或处分资产处理程序」
通过解除本公司第六届董事竞业禁止限制案
2022年5月6日
第四届第十九次
通过董事会提名之董事（含独立董事）候选人名单案
2022年8月5日
第五届第二次
通过2022年第二季本公司及其子公司合并财务报告
通过修改本公司「内部控制制度」
2022年11月2日
第五届第三次
通过本公司2022年稽核计划
评估本公司财务报告签证会计师之独立性及适任性
(2)除前开事项外，其他未经审计委员会通过，而经全体董事三分之二以上同意之议决事项：无。
2.独立董事对利害关系议案回避之执行情形，应叙明独立董事姓名、议案内容、利益回避原因以及参与表决情形：无。
3.独立董事与内部稽核主管及会计师之沟通情形：
(1)本公司内部稽核主管每月透过稽核报告与独立董事沟通，并于每季的会议中报告稽核业务执行状况，若有特殊状况时，亦会实时向审计委员会委员报告。2022年度并无上述特殊状况。本公司审计委员会与内部稽核主管沟通状况良好。
日期
与会人员
与内部稽核主管沟通事项
沟通结果
全体独立董事
内部稽核主管江昕志
审阅稽核业务报告
无异议
审核2021年度内部控制声明书
经审议后，送董事会决议
2022年3月4日
修改本公司「内部控制制度」
审核2023年稽核计划
(2)会计师则依每次会议议程内容需要列席审计委员会，包括报告当季财务报告查核或核阅结果、查核或核阅范围及时间规划，以及重大发现、提供签证会计师所隶属事务所受独立性规范之人员已遵循会计师职业道德规范中有关独立性之声明、决定须于财务报告中沟通之关键查核事项、法令修订对公司之影响等情形。若有特殊状况时，亦会实时向审计委员会委员报告。2022年度并无上述特殊状况。本公司审计委员会与签证会计师沟通状况良好。
与签证会计师沟通事项
池瑞全会计师
翁博仁会计师
会计师就2021年度财务报告及关键事项查核重点进行说明并针对与会人员所提问题进行讨论及沟通
讨论2021年度财务报表审阅情况
讨论2022年第一季财务报表审阅情况
讨论2022年第二季财务报表审阅情况
会计师就2022年度财务报告及关键事项查核重点进行说明并针对与会人员所提问题进行讨论及沟通
讨论2022年第三季财务报表审阅情况
审阅签证会计师资历及独立性
四、审计委员会绩效评估
指标包含五大面向、共计22项指标，各构面平均分数为4.82分 (满分5分)。
显示审计委员会运作良好、符合公司治理要求。
自评五大面向
考核项目
平均得分
A.对公司营运之参与程度
4
4.88
B.审计委员会职责认知
5
4.85
C.提升审计委员会决策质量
7
4.82
D.审计委员会组成及成员选任
4.83
E.内部控制
4.67