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  • 审计委员会运作情形

    1.审计委员会之运作,协助董事会以下列事项之监督为主要目的:

    (1)公司财务报表之允当表达。

    (2)签证会计师之选(解)任及独立性与绩效。

    (3)公司内部控制之有效实施。

    (4)公司遵循相关法令及规则。

    (5)公司存在或潜在风险之管控。

    2.审议的事项主要包括:

    (1)订定或修正内部控制制度。

    (2)内部控制制度有效性之考核。

    (3)订定或修正取得或处分资产、从事衍生性商品交易、资金贷与他人、为他人背书或提供保证之重大财务业务行为之处理程序。

    (4)涉及董事自身利害关系之事项。

    (5)重大之资产或衍生性商品交易。

    (6)重大之资金贷与、背书或提供保证。

    (7)募集、发行或私募具有股权性质之有价证券。

    (8)签证会计师之委任、解任或报酬。

    (9)财务、会计或内部稽核主管之任免。

    (10)由董事长、经理人及会计主管签名或盖章之年度财务报告。

    (11)其他公司或主管机关规定之重大事项。

    3.2021年度审计委员会开会 6次,独立董事出列席情形如下:

    职 称

    姓 名

    实际出席

    次数

    委托出席

    次数

    实际出席率(%)

    备 注

    独立董事

    林育雅

    6

    0

    100%

    召集人

    独立董事

    梁金羡

    6

    0

    100%

    独立董事

    任志强

    6

    0

    100%

    其他应记载事项:

    1. 审计委员会之运作如有下列情形之一者,应叙明审计委员会召开日期、期别、议案内容、独立董事反对意见、保留意见或重大建议项目内容、审计委员会决议结果以及公司对审计委员会意见之处理:

    (1)证券交易法第 14 条之 5 所列事项:

    审计委员会

    召开日期

    议案内容

    独立董事反对意见、保留意见或重大建议项目内容

    审计委员会决议结果

    以及公司对审计委员会

    意见之处理

    2021年1月28日

    第四届第十一次

    通过内部控制声明书

    所有审计委员照案通过

    全体出席董事无异议通过

    通过修订「背书及保证作业程序」

    通过修订「衍生性商品交易处理程序」

    2021年3月8日

    第四届第十二次

    通过2020年度本公司及其子公司营业报告书及合并财务报告

    所有审计委员照案通过

    全体出席董事无异议通过

    通过本公司2020年度盈余分配案

    2021年5月28日

    第四届第十四次

    办理亚德客国际集团现金增资发行普通股案

    所有审计委员照案通过

    全体出席董事无异议通过

    2021年8月5日

    第四届第十五次

    通过2021年第二季本公司及其子公司合并财务报告

    所有审计委员照案通过

    全体出席董事无异议通过

    2021年11月5日

    第四届第十六次

    通过本公司2022年稽核计划

    所有审计委员照案通过

    全体出席董事无异议通过

     

    通过勤业众信联合会计师事务所更换会计师案

    评估本公司财务报告签证会计师之独立性及适任性

    (2)除前开事项外,其他未经审计委员会通过,而经全体董事三分之二以上同意之议决事项:无。

    2.独立董事对利害关系议案回避之执行情形,应叙明独立董事姓名、议案内容、利益回避原因以及参与表决情形:无。


    3.独立董事与内部稽核主管及会计师之沟通情形:

    (1)本公司内部稽核主管定期与审计委员会委员沟通稽核报告结果,并于每季的会议中作内部稽核报告,若有特殊状况时,亦会实时向审计委员会委员报告。2021年度并无上述特殊状况。本公司审计委员会与内部稽核主管沟通状况良好。

    日期

    与会人员

    与内部稽核主管沟通事项

    沟通结果

    2021年1月28日

     

    全体独立董事

    内部稽核主管江昕志

    审阅稽核业务报告

    无异议

    审核2020年度内部控制声明书

    经审议后,送董事会决议

    2021年3月8日

    全体独立董事

    内部稽核主管江昕志

    审阅稽核业务报告

    无异议

    2021年4月29日

    全体独立董事

    内部稽核主管江昕志

    审阅稽核业务报告

    无异议

    2021年5月28日

    全体独立董事

    内部稽核主管江昕志

    审阅稽核业务报告

    无异议

    2021年8月5日

    全体独立董事

    内部稽核主管江昕志

    审阅稽核业务报告

    无异议

    2021年11月5日

    全体独立董事

    内部稽核主管江昕志

    审阅稽核业务报告

    无异议

    审核2022年稽核计划

    经审议后,送董事会决议

     

    (2)会计师则依每次会议议程内容需要列席审计委员会,若有特殊状况时,亦会实时向审计委员会委员报告。2021年度并无上述特殊状况。本公司审计委员会与签证会计师沟通状况良好。

    日期

    与会人员

    与签证会计师沟通事项

    沟通结果

    2021年3月8日

     

    全体独立董事

    池瑞全会计师

    会计师就2020年度财务报告及关键事项查核重点进行说明并针对与会人员所提问题进行讨论及沟通

    无异议

    讨论2020年度财务报表审阅情况

    无异议

    2021年4月29日

     

    全体独立董事

    池瑞全会计师

    讨论2021年第一季财务报表审阅情况

    无异议

    2021年8月5日

     

    全体独立董事

    池瑞全会计师

    讨论2021年第二季财务报表审阅情况

    无异议

    2021年11月5日

     

    全体独立董事

    池瑞全会计师

    审阅签证会计师资历及独立性

    无异议

    讨论2021年第三季财务报表审阅情况

     


    审计委员会绩效评估

    指标包含五大面向、共计 22项指标,各构面平均分数为4.77 分 (满分5分)。

    显示审计委员会运作良好、符合公司治理要求。

     

    自评五大面向

    考核项目

    平均得分

    A.对公司营运之参与程度

    4

    4.92

    B.审计委员会职责认知

    5

    4.60

    C.提升审计委员会决策品质

    7

    4.86

    D.审计委员会组成及成员选任

    3

    4.89

    E.内部控制

    3

    4.56